Titolare Effettivo Ultimo (UBO)
Un beneficiario effettivo finale è la persona fisica o le persone fisiche che in ultima analisi possiedono o controllano una società, un trust o un'altra entità giuridica. Si tratta delle persone fisiche che traggono beneficio dalle attività di una società, anche se i loro nomi non figurano nel registro delle imprese ufficiale. Le Direttive antiriciclaggio dell'UE (AMLD) definiscono generalmente un beneficiario effettivo finale come qualsiasi persona fisica che detiene più del 25% delle azioni o dei diritti di voto, o esercita in altro modo il controllo sull'entità.
Ottenere il registro UBO
In genere, un'azienda dell'UE è tenuta a tenere un proprio registro interno dei titolari effettivi effettivi (UTB) e a depositare tali informazioni presso il registro centrale del proprio Paese. L'azienda è tenuta a garantire che i dati siano accurati, completi e aggiornati.
Per recuperare o verificare le informazioni archiviate nel registro centrale, un'azienda in genere utilizza un portale online o un modulo specifico fornito dall'autorità nazionale responsabile del registro UBO (spesso la Camera di commercio, il registro delle imprese o un'agenzia governativa specifica).